一、 为合理组织会计工作，防止和及时纠正差错，预防舞弊行为，确保公司财产安全、并保证会计信息准确、可靠，制定本办法。
      二、 本制度遵循“任何一笔资金的收支或结算，必须经两人以上或两岗以上分工掌管，不相容职务相分离”的原则。
      三、 银行票据、印鉴分人保管。在加盖印鉴时，会计人员（保管印鉴人员）应对所签发票据的合理性及内容是否完整规范进行审核。
      四、 负责银行存款、现金的人员不得兼管银行对账工作。管理银行对账工作的人员应及时与银行对账，并随时编制银行余额调整表，对未达账项，应查明原因，及时结账。
      五、 收款票据的购买保管，应有会计人员管理，造册登记、检查、核销。
      六、 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
      七、 集团总经理负责财务中心的全面工作，定期或不定期对货币资金业务进行检查，检查是否存在货币资金业务不相容职务混岗现象、检查是否有越权审批行为、支付款项资产保管情况、票据的保管情况，如发现问题，做到及时解决纠正。

天津体育学院后勤服务集团
2003年9月15日